客人先付訂金，這筆錢可以全部拿來花嗎？

這筆假設工作的訂金是 8,000元，收到當下帳戶變成 18,000元。材料與外包還有 11,000元 沒付，工作也還沒做完。若先把那 11,000元 留在帳戶，還剩 7,000元。18,000元、工作尚未完成，和 7,000元 是三個不同的數字。

金額是本站設的整數，單位是元。不是報價單、市場行情，也不是作者的接案紀錄。自己的工時在這條線上沒有另付現金。

先寫出錢什麼時候進來、什麼時候出去

合約金額 20,000元，分成訂金 8,000元 與尾款 12,000元。材料 6,000元 在訂金之後付，外包 5,000元 在尾款之前付。起始現金 10,000元。下表假設這些時點都照順序發生，尾款全數收到，中間沒有退款或其他收支。

帳戶現金三條都以這條線上的最高現金 19,000元 為滿格。

收到錢的時候，交付支出可能還沒付

開始時帳戶有 10,000元，這筆工作尚未支付的材料與外包合計 11,000元，所以先留交付支出之後是 −1,000元。訂金進來後，累計已收是 8,000元，尚未支付仍是 11,000元，工作仍是尚未完成。先留那筆支出之後還剩 7,000元，比起始現金少 3,000元，因為訂金比交付支出少 3,000元。

尚未支付的交付支出兩條都以 11,000元 為滿格。

外包付完時，這組假設把工作標成已完成，尾款 12,000元 仍未入帳，帳戶是 7,000元。收到尾款後帳戶是 19,000元。整段現金流入 20,000元、交付支出 11,000元，兩者相差 9,000元。這 9,000元 是這組假設的現金流入減兩筆交付付款，再加上原來的 10,000元 才等於期末帳戶。它不是會計利潤，也不是這篇認定的收入。

把訂金當天的帳戶全部花掉，是另一張表

主時間線沒有把收到的錢花在這筆工作以外。若在收到訂金後改把帳戶裡的 18,000元 全部用掉，現金變成 0元，尚未支付的交付支出仍是 11,000元。材料與外包就沒有這筆現金可以付。這張表到此為止，不接回後面的尾款。

期末帳戶 19,000元 高於起始現金，只出現在主時間線：交付支出照付、尾款照收。月底看起來現金增加，不能回答訂金當天能不能把帳戶花光。

這篇只排現金

• 已收現金、工作是否完成、先留交付支出後還剩的錢，分列在表上。不能把其中一欄拿去回答另外兩欄。
• 這篇不把訂金或尾款記成利潤，也不把預收現金稱作依法不能動用。
• 沒有查到足以支撐這筆假設的台灣訂金法律效果、退款義務、收入認列或稅務時點，所以不下那些結論。
• 材料若可以更晚付、外包若包含在別的合約、或尾款可能收不到，時點與金額都要重排。
• 自己若要從這筆現金支領，帳戶會再減少。本例沒有列這筆支領。

昆士蘭州政府的現金流說明要求對照客戶何時付款、費用何時要付，並指出月底合計即使是正的，中間仍可能付不出該付的錢；也指出有利潤的事業仍可能因為現金不夠而過不下去。同站的預算說明把預期現金流當成要單獨估計的項目，並要寫下假設；它也指出損益裡可以含有尚未付款的債權人，以及已開立但還沒收到現金的發票。本頁因此把已收、未付和工作進度分成欄位。沒有沿用該站把流入現金直接稱為收入的句子，也沒有把澳洲頁面寫成台灣的認列規則。

這和整個月延後收款不是同一張表

損益與現金那篇把整筆款放在指定月份一次收到。接案工具也是把當月交付整筆移到設定月份。兩處都還沒有把訂金，和訂金之後才付的材料、外包，排成上面這五個時點。

看整筆收款時間和現金 · 用接案工具看整個月的收款月份

來源查核 2026-10-24。Business Queensland：Cash flow management最後審閱 2021-12-20、最後更新 2023-05-26。Budgets and forecasts最後審閱與更新 2021-12-20。原文與 SHA 存在本機研究紀錄。