看到「有賺錢，帳戶卻沒錢」時，先把當月交付與實際收款分開。一筆工作已完成，不代表客戶同月付款；即使有營運結餘，房租、成本與自己的生活費可能已經先付出去。
全部金額是原創假設，未用產業平均。這裡的「營運結餘」不是會計淨利：沒有處理稅、折舊、借款本息、壞帳或完整財報認列；也不預測貸款或現金一定足夠。
每月營運有結餘，算的是哪一筆？
假設每月可工作160小時、其中60%可收費，產能96小時；成交並交付80小時，每小時報價1,200元、直接成本200元。固定費12,000元，自己每月希望領45,000元。
依交付量與報價估算，尚未代表收到款
營收減本例直接成本與固定費
再扣自己希望領取，仍不是當月入帳
96,000－16,000－12,000＝68,000元，再減自己領取45,000元，差額23,000元。這是每月相同交付與費用假設下的差額，沒有把延遲收到的款項當成已經到帳。
第1月為什麼仍少了73,000元？
開始時可用現金300,000元，第0月先支付一次性支出50,000元，所以開始營運前剩250,000元。假設所有交付都延1個月才收款，開業前沒有應收款，第1月入帳為0，但直接成本16,000、固定費12,000與自己領取45,000仍當月支付，合計73,000元。
橫條共用0至300,000元的尺度。第0月是起始現金扣一次性支出；第1、2月是各月收付款後餘額。不是財務安全分數。
| 月份 | 本月交付所算營收 | 實際收款 | 現金支出 | 月底現金 |
|---|---|---|---|---|
| 第0月 | 0 | 0 | 50,000 | 250,000 |
| 第1月 | 96,000 | 0 | 73,000 | 177,000 |
| 第2月 | 96,000 | 96,000 | 73,000 | 200,000 |
第1月：250,000＋0－73,000＝177,000元。第2月：177,000＋96,000－73,000＝200,000元；其中收到的96,000元是第1月工作款，不是把第2月工作也提前收進來。第2月底的當月工作款仍待收。
一次性支出只在第0月扣一次，沒有又放入每月固定費；自己領取則是現金流出，不能因它不是本例的直接成本就漏掉。這張表不把私人與營業帳戶混成一張財報。
如果收款再晚一個月，工作量相同也會不同
| 交付後收款 | 每月領取前結餘 | 每月領取後差額 | 第1月底現金 | 第2月底現金 |
|---|---|---|---|---|
| 延0個月 | 68,000 | 23,000 | 273,000 | 296,000 |
| 延1個月 | 68,000 | 23,000 | 177,000 | 200,000 |
| 延2個月 | 68,000 | 23,000 | 177,000 | 104,000 |
延2個月時，第2月底僅104,000元；延1個月則是200,000元。差別來自入帳時間，不是少接了案。實務可能分訂金、分期、逾期或部分收不到；這個模型假設每筆款都完整在指定月份收到，不能拿來保證客戶付款。
接下來先核對四件事，再調整工具
- 收款：報價與契約的訂金、驗收、請款及入帳日是什麼？不要把「開發票」直接視為「收到現金」。
- 付款：外包、軟體、租金和自己的支領何時真的付出去？是否重複列入開辦與月費？
- 未收款：每筆已交付款項何時可收？已逾期的款項另追蹤，不能只看總營收。
- 緩衝：把收款再延後、需求下降的情境分開測，提早知道哪個月可能不足。
接案：改收款延遲與自己領取 · 網店：另外看備貨與撥款 · 整理開始前的支出與現金緩衝
工具不會自動帶入本文例子，預填值也不是你的結論。若主要是庫存卡住資金，請看網店工具的備貨與補貨假設；不要把接案模型當成零售財報。
來源與查核範圍
概念參考：經濟部中小及新創企業署：公司有賺錢，存摺卻沒錢？，發布2026-05-05、本站查核2026-10-23。官方短文說明獲利與現金不同及應收、存貨等資金占用；本文沒有引用未觀看的影音內容。
金額與圖表：本站既有接案模型按上述完整假設生成，非官方統計、會計或稅務判定。沒有將營運結餘改稱稅後淨利，未處理個別公司認列。計算口徑與限制 · 回創業指南。編輯查核2026-10-23。